市直有关单位：
为适应非税收入票据年检工作的新要求，进一步加强非税收入票据监管，规范用票单位收缴行为，根据财政部《财政票据管理办法》（财政部令70号）、《湖南省非税收入管理条例》以及《湖南省财政厅关于印发〈湖南省非税收入票据年检办法〉》（湘财非税〔2016〕7号）等相关规定，决定自2020年1月2日起，对2019年度购领的财政票据进行年检。现就有关事项通知如下：
一、年检范围
在市财政局办理了《湖南省非税收入票据购领证》《湖南省其他财政票据购领证》（除仅领用社会团体会费收据的协会外）的单位（以下简称单位）。
二、年检内容
（一）是否建立健全财政票据管理制度并按规定办理票据的领用、发放、核销及销毁等手续；
（二）是否按规定保管、使用财政票据及相关购领证；
（三）是否按规定使用财政票据；
（四）收取的非税收入款项是否按规定及时足额缴入“市财政局非税收入专户”；
（五）是否按财政部门要求实现非税收入票据电子化管理；
（六）是否有其他违反财政票据管理规定的行为。
三、年检方式、时间和地点
1．年检方式：自查基础上送审。
2．送检时间：2020年1月2日—2020年3月31日。
3．送检地点：市财政事务中心票据管理事务科（郴州市财政局办公楼四楼405室）。
4．联系电话：0735—2371359。
四、年检要求
（一）认真开展自查
1．各单位应先对2019年度票据使用、保管及收入收缴情况进行自查。重点检查开票项目是否正确，开票金额与缴存“市财政局非税收入专户”金额是否一致，票据遗失、毁损是否按规定处理等情况，并于2019年年底前办理票据核销手续。
2．各单位2019年缴存“市财政局非税收入专户”的收入以市财政事务中心的对账单为准，《湖南省非税收入一般缴款书》与对账单有差异的，应单独标记并作出相关书面说明。
（二）做好票据分类及清理工作
1．已使用的票据要分票种、按票据号码（升序）整理成册，其中电脑票据应制作封面并装订；用于集中汇缴的《湖南省非税收入一般缴款书》第一联可单独装订成册，也可与对应的“湖南省非税收入专用收据”存根联一起装订。
2．用票量特别大且送检确有困难的单位，在单位完成自查并按要求做好各项年检准备的基础上，可向市财政事务中心票据管理事务科申请派人到单位进行现场年检。
3．各单位2019年领用的所有票据，已使用的票据以本（份）为单位进行核销，尚未使用的票据视具体情况予以作废或结转下年度使用。
（三）年检应提供的资料
1．《湖南省非税收入票据购领证》《湖南省其他财政票据购领证》。
2．全年领用票据中已使用未核销的票据和尚未使用的空白票据。
3．各单位对2019年度票据管理、使用情况的自查书面材料。
4．领用非税收入票据的单位填写《郴州市财政票据用票单位基本情况表》（附件1）、《2019年度郴州市财政票据年检情况表》（附件2）、《2019年度郴州市非税收入一般缴款书清查表》（附件3）、《2019年度郴州市非税收入专用收据清查表》（附件4）。
5．既领用非税收入票据又领用其他财政票据的单位除填写上述五种表格外还应填写《2019年度郴州市其他财政票据清查表》（附件5）。
6．仅领用其他财政票据的单位填写《郴州市财政票据用票单位基本情况表》（附件1）、《2019年度郴州市财政票据年检情况表》（附件2）、《2019年度郴州市其他财政票据清查表》（附件5）。
7．相关资料和表格均加盖单位公章，填写不准确或缺项的，年检时将不予受理。
（四）按规定送检
1．各单位应在规定时间持相关购领证、自查材料、相关表格以及清理整齐的票据到市财政事务中心办理年检手续。各单位提交的资料均加盖公章以确保相关资料真实、完整。
2．未按规定时间及上述要求提交资料的，市财政事务中心将不予受理年检。
五、其他事项
（一）各单位应在规定的时间地点送检，逾期不送检的视为年检不合格，并暂停供应票据。
（二）各单位应认真核对收入、核销票据，确保票款一致。
（三）年检中存在问题的单位，应在规定时间内进行整改并递交整改报告，整改期间将暂停票据供应。我局将对整改单位进行复检，对复检仍不合格或情况严重的单位，进行重点查处并予以通报。
（四）连续两年未参加票据年检或连续两年年检不合格的用票单位将暂停其财政票据领用资格。
（五）年检结束后，将对年检结果进行通报，年检的结果作为考核单位非税收入征收管理工作的重要依据，被评定为年检不合格的非税收入用票单位将取消其非税收入票据管理评先资格以及非税收入执收工作年度评先资格。
（六）各单位在年检中应提交相关表格的电子文档（附件1-5）可从郴州市财政局门户网站（http://czj.czs.gov.cn/index.html）中查阅下载。
附件：1．郴州市财政票据用票单位基本情况表
郴州市财政票据用票单位基本情况表
填报单位 （公章） 填报日期：
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单位名称
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购领证号
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单位
编码
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地 址
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邮 编
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单位负责人
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办公电话
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手机号码
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财务负责人
姓 名
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办公电话
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手机号码
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票据经办人
姓 名
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办公电话
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手机号码
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备注：请各单位如实填报。年检后如有变动，应及时将变动情况书面上报。
2．2019年度郴州市财政票据年检情况表
2019年度郴州市财政票据年检情况表
填报单位：（公章） 数量单位：份 金额单位：元
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主 要 内 容
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自 查 情 况
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非税收入管理机构
审核意见
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（一）是否建立健全财政票据管理制度，按规定办理财政票据的领用、发放、核销及销毁等手续。
1、是否按规定办理《购领证》;用票单位撤消、改组、合并或非税收入项目取消后，是否及时办理《购领证》的变更或注销手续。
2、是否建立健全财政票据的领用、发放、使用、保管、核销、销毁、年检及稽查等制度。
3、是否按规定领用、发放、核销及销毁财政票据。
4、是否本着节约的原则合理使用财政票据，未造成浪费。
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（二）是否按规定保管财政票据和《购领证》。
1、是否指定专人负责财政票据和《购领证》保管；是否因保管不善造成财政票据或《购领证》毁损、灭失；发现财政票据或《购领证》毁损、灭失，是否及时查明原因，登报申明作废并向非税收入管理机构报告。
2、已使用的财政票据存根或因政策变更等原因作废的财政票据，是否按规定妥善保管。
3、集中汇缴的“湖南省非税收入一般缴款书”第一联是否按规定妥善保管。
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（三）本年度空白作废财政票据的数量。
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（四）本年销毁已使用的票据存根或因政策变更等原因作废的票据数量。
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（五）是否按规定使用财政票据。
1、是否按规定使用省财政厅统一印制的票据；有无转让、出借、代开财政票据的行为；有无私自印制、伪造、买卖财政票据或使用非法票据的行为。
2、是否按规定用途使用财政票据；有无相互混用或串用财政票据的现象。
3、是否按规定的项目和标准收取款项，有无擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为。
4、是否按规定填开财政票据，填开字迹是否清楚，内容是否真实完整，印章是否齐全，有无涂改、挖补、撕毁等现象。
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（六）领用的非税收入票据是否实现了电子化管理。
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（七）是否有其他违反非税收入票据管理规定的行为。
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（八）非税收入票据开票金额。
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（九）已确认为单位执收收入的金额。
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结算统计部门意见
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（十）在途资金。
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单位负责人： 送检人： 非税收入管理机构经办人： 审核人：
3．2019年度郴州市非税收入一般缴款书清查表
2019年度郴州市非税收入一般缴款书清查表
填报单位：（盖章） 金额单位：元
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票据名称
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上年结存数量
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本年购领数量
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本 年 使 用 数 量
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本 年 填 开 金 额
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年末结存数量
及票号
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合计
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其 中
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开票
金额
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缴存
金额
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开票额与
缴存额差异
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缴存
数量
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作废
数量
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遗失
数量
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其 他
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非税收入一般缴款书（直接缴款）
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非税收入一般缴款书（集中汇缴）
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非税收入电子缴款收据
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合 计
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单位负责人： 送检人： 票据专管员：
说明：1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量（合计）+年末结存数量；2、本表中票据起止号码按连续段号填写；3、本表中“作废数量”包括正常作废数量和空白作废数量。
说明：1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量+年末结存数量；2、本表中票据起止号码按连续段号填写。
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说明：1、本表除“市非税收入征收管理机构审核”项目由负责年检的非税收入管理机构负责填写外，其他项目由购领票据单位填写；2、本表中票据起止号码按连续段号填写。